Manual de la comparativa de sumas y saldos IA
Comparar dos periodos contables, ver qué cuentas han cambiado y cuánto, y que el asistente explique esas variaciones.
La Comparativa de Sumas y Saldos IA compara dos periodos contables: SigPyme calcula los dos balances, saca las diferencias por cuenta y el asistente explica qué ha cambiado y qué conviene revisar.
Es una herramienta de consulta: no crea ni modifica asientos.
Sirve para comparar un ejercicio con el anterior, dos meses o dos trimestres, el periodo actual con el mismo del año pasado, y para estudiar cambios en clientes, proveedores, tesorería, gastos, ingresos o endeudamiento, localizar cuentas con variaciones importantes y detectar asientos descuadrados. El análisis de un solo periodo está en el manual de Análisis IA.
Requisitos previos
Sesión iniciada y vigente, empresa seleccionada, conexión con el servicio de IA y contabilidad preparada: plan contable configurado, asientos registrados en los dos periodos, facturas, cobros y pagos contabilizados, cuentas correctas y, a ser posible, los descuadres corregidos.
Una factura registrada en la gestión pero todavía sin contabilizar no aparece en el análisis contable.
Acceso y pantalla
En el menú lateral: Análisis IA → Comparativa Sumas y Saldos IA. Se abre la ventana Comparativa de 2 años con asistente, aunque sirve para dos intervalos cualesquiera: meses, trimestres, semestres o ejercicios completos.
La pantalla tiene las cuatro fechas —periodo base desde y hasta, periodo comparado desde y hasta—, la petición al asistente, los botones Comparar con asistente y Cerrar, y una zona de mensajes con el estado del proceso.
Periodo base y periodo comparado
El periodo base es la referencia y el periodo comparado es el que se quiere estudiar. Las diferencias son periodo comparado − periodo base: un importe positivo es un aumento, uno negativo una disminución y cero, que no ha variado.
Al abrir la pantalla, SigPyme propone como base el ejercicio anterior completo y como comparado lo que va del actual. Esos dos periodos no duran lo mismo: comparar un año entero con nueve meses lleva a conclusiones engañosas, así que conviene ajustar las fechas —por ejemplo, del 01/01/2025 al 17/09/2025 frente al 01/01/2026 al 17/09/2026—.
SigPyme comprueba que están las cuatro fechas y que ninguna fecha final es anterior a su inicial; si no, la comparación no se inicia. Además, el ejercicio se toma del año de la fecha Hasta, así que cada intervalo debe quedar dentro del mismo ejercicio contable: un tramo del 01/07/2025 al 30/06/2026 no es una buena selección; es mejor analizar cada ejercicio por separado.
Comparaciones recomendadas
| Comparación | Periodo base | Periodo comparado | Para qué |
|---|---|---|---|
| Mes contra mes | 01/01/2026 – 31/01/2026 | 01/02/2026 – 28/02/2026 | Cambios de un mes al siguiente. |
| Mismo mes de dos ejercicios | 01/03/2025 – 31/03/2025 | 01/03/2026 – 31/03/2026 | Reduce el efecto de la estacionalidad. |
| Trimestre contra trimestre | 01/01/2026 – 31/03/2026 | 01/04/2026 – 30/06/2026 | Evolución dentro del año. |
| Mismo trimestre de dos ejercicios | 01/01/2025 – 31/03/2025 | 01/01/2026 – 31/03/2026 | Comparación homogénea entre años. |
| Acumulado del ejercicio | 01/01/2025 – 17/09/2025 | 01/01/2026 – 17/09/2026 | Cómo va el año frente al anterior. |
| Ejercicio completo | 01/01/2025 – 31/12/2025 | 01/01/2026 – 31/12/2026 | Solo con los dos ejercicios cerrados y contabilizados. |
Escribir la petición
La petición es obligatoria; si está vacía, SigPyme avisa con «Escribe primero qué quieres comparar». Cuanto más concreta, más útil es el informe.
| Tema | Ejemplo de petición |
|---|---|
| General | Compara ambos periodos y explica los cambios más importantes, los posibles riesgos y los aspectos que convendría revisar. |
| Ingresos y gastos | Compara los ingresos y gastos de ambos periodos. Señala las cuentas con mayor variación y cómo afectan al resultado. |
| Clientes | Analiza la evolución de los saldos de clientes e indica si hay más concentración del pendiente de cobro. |
| Proveedores | Compara las cuentas de proveedores y explica si han aumentado las obligaciones de pago. |
| Tesorería | Compara caja y bancos e indica si la posición de tesorería ha mejorado o empeorado. |
| Endeudamiento | Analiza la evolución de las cuentas de deuda y señala los cambios relevantes. |
| Gastos | Identifica los grupos de gasto que más han aumentado y qué cuentas deberían revisarse. |
| Revisión contable | Busca variaciones anormales, cuentas sin movimiento en uno de los periodos y posibles asientos descuadrados. |
Qué hace SigPyme al comparar
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Validar
Comprueba las cuatro fechas y la petición.
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Calcular
Calcula el balance de sumas y saldos de cada periodo y busca asientos descuadrados en los dos.
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Comparar
Obtiene las diferencias generales y por cuenta.
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Consultar
Prepara el contexto contable y lo envía al asistente.
-
Mostrar
Abre el informe al recibir la respuesta.
Mientras dura el proceso, el botón se desactiva para que no se lancen consultas duplicadas: primero se ve Preparando comparativa de Balances de Sumas y Saldos… y al final Comparativa recibida.
De cada periodo calcula suma del debe, suma del haber, saldo deudor, saldo acreedor y número de asientos descuadrados; después, las diferencias de esos cuatro totales. Esos importes los calcula SigPyme, no el asistente.
Diferencias por cuenta
Se estudian las cuentas imputables que aparecen en uno o en los dos periodos. De cada cuenta con cambios se preparan el código y la descripción, el saldo de cada periodo, la diferencia del saldo, la variación porcentual y las diferencias del debe y del haber. Las cuentas sin variación no se incluyen en el detalle.
Saldo neto y cómo leerlo
Para comparar una cuenta se usa su saldo neto = saldo deudor − saldo acreedor, y la diferencia es el saldo neto comparado − saldo neto base.
Un aumento no es bueno ni malo por sí solo: depende de la cuenta. Más bancos puede ser más liquidez; más clientes, más ventas pendientes de cobro; más proveedores, más obligaciones de pago; más gastos reduce el resultado; más ingresos mejora la actividad; y más deuda puede financiar crecimiento o ser más riesgo.
Variación porcentual
El porcentaje se calcula sobre el valor absoluto del saldo base. Si el saldo base es cero y en el periodo comparado hay importe, no se inventa un porcentaje: aparece sin base comparable, lo que significa que la cuenta no tenía saldo antes y hay que mirar la diferencia en euros.
Cuentas y límites del análisis
Los totales se calculan sobre cuentas imputables numéricas de ocho dígitos —por
ejemplo 43000001, 40000001 o 57200001—. Las
cuentas agrupadoras organizan el balance pero
no se suman otra vez, para no duplicar importes. Los movimientos en códigos que no
siguen esa estructura pueden quedar fuera de los totales analizados.
Para que la consulta no se dispare, la comparativa envía un máximo de cuentas con variación; si hay más, se añade un aviso de que se han omitido registros. En empresas con un plan contable muy extenso conviene elegir periodos más cortos, hacer preguntas más concretas, repartir el trabajo en varias comparaciones y revisar después el libro mayor de las cuentas destacadas.
Asientos descuadrados
SigPyme revisa los asientos descuadrados de cada periodo por separado y el informe técnico indica cuántos hay en cada uno.
Corrígelos antes de tomar decisiones: alteran las sumas del debe y del haber, los saldos, los resultados, los balances, la comparación y las conclusiones del asistente.
Resultado y PDF
Se abre la ventana Análisis del Balance de Sumas y Saldos, con dos bloques:
- Datos calculados por SigPyme: los dos periodos, sus totales, las diferencias y el número de asientos descuadrados. Es la parte técnica, sacada de la contabilidad.
- Informe del asistente: principales aumentos y disminuciones, cambios en clientes o proveedores, evolución de la tesorería, ingresos y gastos, riesgos, conclusiones, recomendaciones y puntos a comprobar.
Las dos áreas son de solo lectura. Con Guardar PDF se conserva el
informe: título, ejercicio y fechas del periodo comparado, la petición, el resumen técnico de los dos
periodos, las diferencias y el informe del asistente. El nombre propuesto es del estilo
informe-balance-sumas-saldos-2026.pdf, y si falta la extensión SigPyme la añade.
Cómo revisar el resultado
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Cuentas
Revisar las cuentas que destaca el informe y abrir su libro mayor.
-
Apuntes
Comprobar los apuntes y las facturas, cobros o pagos relacionados.
-
Pendiente
Confirmar que no queda nada sin contabilizar y corregir los descuadres.
-
Repetir
Volver a lanzar la comparativa si los datos han cambiado.
La respuesta de la IA ayuda a localizar lo relevante, no sustituye al análisis contable profesional.
Qué puede distorsionar la comparación
| Situación | Qué provoca |
|---|---|
| Periodos de distinta duración | Doce meses frente a nueve aparentan caídas que solo son un periodo sin terminar. |
| Operaciones sin contabilizar | Lo que está en otros módulos no aparece hasta que genera sus apuntes. |
| Estacionalidad | Mejor comparar el mismo intervalo de ejercicios distintos. |
| Cambios en el plan contable | Si la misma operación se registró en cuentas distintas, la variación sale repartida. |
| Asientos descuadrados | Alteran totales y conclusiones. |
| Cuentas no imputables | Los movimientos en códigos con otra estructura pueden quedar fuera de algunos totales. |
| Aperturas, regularizaciones y cierres | Que estén o no hechos cambia el resultado de la comparación. |
Mensajes habituales
| Mensaje | Qué significa |
|---|---|
| Debes indicar las fechas de los dos periodos | Falta alguna de las cuatro fechas. |
| La fecha hasta no puede ser anterior a desde | Las fechas del periodo están invertidas. |
| Escribe primero qué quieres comparar | La petición está vacía. |
| Aviso de sesión no iniciada | Hay que volver a iniciar sesión. |
| El asistente ha rechazado la consulta | Problema de sesión, de conexión o de disponibilidad del servicio. |
| Respuesta vacía o que no se pudo interpretar | El servicio no ha devuelto un análisis utilizable: repetir la consulta. |
| Error consultando al asistente | Fallo de conexión, de cálculo o de acceso a los datos. |
Buenas prácticas
- Comparar periodos equivalentes y dentro de un mismo ejercicio.
- Contabilizar todo antes del análisis y revisar los descuadres.
- Hacer una pregunta concreta.
- Mirar las diferencias en euros además de los porcentajes, y no dar por buena toda subida.
- Comprobar las causas en el libro mayor y guardar el PDF como apoyo.
- Pedir revisión a la asesoría cuando el análisis afecte a decisiones importantes.
Ejemplo completo
Una empresa quiere comparar enero-septiembre de dos ejercicios: periodo base del 01/01/2025 al 30/09/2025 y periodo comparado del 01/01/2026 al 30/09/2026, con esta petición:
«Compara ambos periodos. Analiza ingresos, gastos, clientes, proveedores, tesorería y endeudamiento. Señala las cuentas con mayores variaciones, posibles riesgos y recomendaciones de revisión.»
SigPyme calcula los dos balances, comprueba los descuadres, saca las diferencias generales y por cuenta con sus porcentajes, envía el contexto al asistente y muestra los cálculos junto a la explicación, con la opción de guardarlo en PDF.
En resumen, la comparativa junta el cálculo contable de SigPyme —qué ha cambiado, cuánto y en qué cuentas— con la interpretación del asistente —qué puede significar y qué revisar—. No modifica la contabilidad ni reemplaza al balance de sumas y saldos, al libro mayor ni al asesor contable.